Чем отличается beneficiary от successor в TFSA и в RRIF

Как beneficiary, так и successor (B & S) являются наследниками.

B & S могут быть назначены как в RRIF, так и в TFSA, но есть небольшие различия между ними в этих двух программах.
Successor (наследник) может быть назначен только супругом/супругой, все остальные наследники могут быть только beneficiary (бенефициар). Можно назначить как successor (например, 40% супругу), так и beneficiary (например, 60% ребенку).

Чтобы избежать излишних сложностей, объясню разницу между этими двумя типами наследников так:

Когда (например) муж умирает, а жена записана как successor, вся сумма из его TFSA переводится в её TFSA вне зависимости от её лимита. Например, у жены на TFSA 31 тыс. долларов, а у мужа - 10 тыс. долларов. Тогда к 31 тыс. добавляется 10 тыс., и её TFSA становится 41 тыс. долларов.
Если же назначен beneficiary, то ему просто выдается чек на 10 тыс. долларов. Если у beneficiary есть возможность пополнить свой TFSA (т.е. есть TFSA room), он может это сделать. Если лимит TFSA уже исчерпан, то вклад невозможен.

Что происходит, если жена записана как beneficiary? В принципе, CRA разрешает перевести средства TFSA умершего супруга (например, мужа) на счёт оставшегося в живых супруга (в данном случае жены), но для этого необходимо подать запрос в CRA для получения соответствующего разрешения.
Когда программа TFSA была создана в 2009 году, successor ещё не существовал - была только категория beneficiary.

Проверьте, кто у вас записан как наследник, и убедитесь, что ваш супруг/супруга назначены как successor (если, конечно, вы не хотите оставить деньги кому-то ещё).

Разница между Beneficiary и Successor в RRIF.

Очень важный момент: если у вас есть RRIF и существенная разница в возрасте с супругом (например, более 5 лет),
если вы старше вашего супруга (или ваш супруг старше вас), лучше назначить вашего супруга beneficiary, а не successor в RRIF. Почему? Если вы назначаете successor, то в случае вашей смерти ваш супруг будет получать выплаты из RRIF по тем же правилам, что и вы, до своей смерти. Например, если вам было 75 лет, а супругу - 68, то после вашей смерти он будет продолжать получать выплаты из RRIF по той же формуле, как если бы вы ещё были живы.
Если же назначить beneficiary, то средства из RRIF можно перевести (rollover) в RRSP, и до 71 года не потребуется делать никаких выводов.