Что такое Registered Disability Savings Plan (RDSP)?

RDSP (Registered Disability Savings Plan) — это специальный план сбережений, предназначенный для людей с инвалидностью в Канаде. Для открытия этого плана требуется наличие Disability Tax Credit (DTC).

Этот план предоставляет возможность накопления и инвестирования средств для будущих нужд человека с инвалидностью. Важным моментом является то, что средства на счете RDSP растут с отсроченным налогообложением, что позволяет увеличить размер сбережений.

Как работает RDSP:

1. Гранты и облигации (bonds):
• Правительство Канады выплачивает гранты (Canada Disability Savings Grant - CDSG) на счет RDSP. Размер грантов зависит от дохода семьи инвалида, а также от возраста получателя и от вложенной суммы на счет RDSP.
• Для получения Канадской облигации (Canada Disability Savings Bond - CDSB) необходимо, чтобы доход был ниже определенной черты (до совершеннолетия учитывается доход родителя/опекуна или родителей/опекунов).
2. Вклад владельца:
• Владелец RDSP или другие лица могут вносить средства на счет, и эти деньги растут с отсроченным налогообложением, что позволяет отложить налоговые платежи до момента снятия средств.
3. Снятие средств:
• Не существует строгого требования начинать снятие средств с 60 лет. Однако, по правилам, обязательные выплаты (Lifetime Disability Assistance Payments - LDAPs) должны начаться не позднее конца года, в котором бенефициару исполняется 60 лет.
• Также ограничения снятия средств сняты, если человеку осталось недолго жить (до 12 месяцев с точки зрения врача).
• Если средства сняты раньше положенного срока, применяется правило удержания (Holdback Rule) — необходимо вернуть все гранты и облигации, полученные за последние 10 лет.
• Гранты и канадская облигация для инвалидов выплачиваются до конца года, в котором бенефициару исполняется 49 лет.

Важные ограничения и особенности:

• Гранты и канадская облигация для инвалидов (CDSB) перестают выплачиваться после года, в котором бенефициару исполняется 49 лет.
• Для получения грантов необходимо соответствовать определенным требованиям по доходам, а также быть зарегистрированным для получения Disability Tax Credit (DTC).
• Существует правило удержания (Holdback Rule), которое требует возврата грантов и облигаций за последние 10 лет при определенных видах снятия средств до установленного срока.
• RDSP нельзя открыть более одного счета на человека. Это значит, что человек может иметь только один RDSP в любой момент времени (но этот счет можно переводить в другой банк или финансовую организацию).
• RDSP должен быть открыт в финансовом учреждении, предлагающем RDSP (обычно в банке).

Что происходит в случае смерти владельца RDSP:

• Если бенефициар умер после достижения 60 лет (например, в 61 год), возвращать гранты и облигации правительству не требуется.
• Если бенефициар умер до достижения 60 лет, при закрытии счета все гранты и облигации, полученные за последние 10 лет, должны быть возвращены правительству.
• Части средств, которые являлись личными взносами, передаются наследникам без налогообложения. Инвестиционный доход и государственные взносы (гранты и облигации) включаются в налогооблагаемый доход имущества умершего.

Размеры грантов и облигаций и как они начисляются:

• Canada Disability Savings Grant (CDSG):
• Максимальная сумма грантов за жизнь: $70,000.
• Canada Disability Savings Bond (CDSB):
• Максимальная сумма облигаций за жизнь: $20,000.

Гранты и облигации могут быть получены с момента открытия RDSP до конца года, когда бенефициару исполняется 49 лет.
При открытии RDSP можно получить гранты и облигации за прошедшие 10 лет (при наличии неиспользованных прав).

Инфо про суммы и RDSP можно найти по этому линку
https://www.canada.ca/en/employment-social-development/programs/disability/savings/how-much.html