Что такое Spousal RRSP?

Spousal rrsp нужен тогда, когда когда один супруг (пусть это будет муж для простоты объяснения) зарабатывает намного больше жены. Предположим, муж зарабатывает 100 тыс, жена 20 тыс в год, т.е. супруги находятся в абсолютно разных налоговых ставках marginal tax rates.

Когда муж кладет деньги на RRSP (свой или spousal), то он понижает свой доход на положенную сумму. Если муж положил 1000 долл, то он получит назад 30.5% от этой суммы (marginal tax rate провинции Альберты на такой доход, 2022 год). Если жена положила 1000 долл на RRSP (свой или spousal), то она получит назад 25% (marginal tax rate провинции Альберты на такой доход, 2022 год). Вытаскивание денег из RRSP является доходом для того, из чьего RRSP вытаскивают деньги и налог точно такой же как и налог на обычную зарплату.

Предположим есть RRSP у мужа и Spousal RRSP у жены, вытащили 1000 долл. Если вытащенные деньги прибавить к доходу мужа, то он будет платить налог на 101 тысячу и налог на эту добавочную тысячу будет 30.5%. Если вытаскивает жена, то ее доход будет 21 тыс, и налог на эту тысячу будет 25% (цифры налогов в обоих случаях - в Альберте, как сказано выше, в др. провинциях они будут другие, но принцип будет тот же).

Для того, чтоб муж не клал и жена не вытаскивала деньги тут же, существует правило 3-х 31х декабря. Т.е. деньги должны пролежать в Spousal RRSP 3 (три) 31-х декабря с последнего вложения в него, чтобы вытащенные деньги облагались налогом у жены, а не у мужа.

Всегда стоит класть деньги на Spousal RRSP? Нет, все зависит от будущего дохода супругов, когда они будут этими деньгами пользоваться.